BANK LENDING IN THE CONTEXT OF SUSTAINABLE DEVELOPMENT OF
UKRAINE’S ECONOMY: AN ANALYTICAL ASPECT

Olena MOSHKOVSKA

Державний торговельно-економічний університет, м. Київ

https://orcid.org/0000-0002-1176-9478

Yuliya MANACHYNSKA

Чернівецький торговельно-економічний інститут ДТЕУ, м. Чернівці

https://orcid.org/0000-0001-9155-3417

Olha KOSTIUK

Чернівецький торговельно-економічний інститут ДТЕУ, м. Чернівці

https://orcid.org/0009-0004-8575-7738

DOI: http://doi.org/10.34025/2310-8185-2025-4.100.01

Ключові слова: банківська система, кредит, банк, сталий розвиток, зелений кредит, стале фінансування, кредитний ризик, ESG-фактори, повоєнне відновлення.

---

Анотація

Повоєнне відновлення економіки України вимагає ефективної координації ресурсів, при цьому розвиток регіонів є ключовим фактором економічного зростання та інноваційного прогресу. У цьому контексті особливе значення має банківське кредитування, яке забезпечує підприємства фінансовими ресурсами для відновлення діяльності й адаптації до змін ринкових умов. Сучасне фінансування повинно враховувати екологічні, соціальні й управлінські (ESG) аспекти. Водночас воєнний стан ускладнює практичну реалізацію цих реформ, що підкреслює актуальність дослідження ролі кредитування як механізму стимулювання стійкого розвитку бізнесу та банківської системи.

Мета дослідження – провести комплексний аналіз впливу банківського кредитування на розвиток економіки України, визначити перспективи його вдосконалення та підвищення ефективності для забезпечення економічної сталості. Завдання включають дослідження структури кредитних операцій у період війни, аналіз практики «зеленого» кредитування та застосування методів управління кредитними ризиками. У статті використано інституційний, функціональний та відтворювальний підходи, метод класифікації, аналітичні та графічні методи, а також інструменти GAP-менеджменту для оцінки фінансових ризиків і чутливості активів до змін процентних ставок.

Результати: уточнено економічну сутність банківського та «зеленого» кредитів; удосконалено класифікацію кредитів за критерієм сталого розвитку; проаналізовано стан банківського сектору та надано аналітичну оцінку змін кредитного портфеля корпоративного й індивідуального бізнесу з акцентом на частку непрацюючих кредитів. Запропоновано комплексну систему кредитної політики, що враховує чутливість активів до коливань ставок. Результати можуть бути використані банками для вдосконалення стратегій сталого фінансування, управління кредитними ризиками та залучення приватного капіталу у низьковуглецеву інфраструктуру. Перспективи подальших розвідок будуть спрямовані на поглиблене вивчення особливостей інноваційних фінансових механізмів (зокрема краудфандингових платформ), моніторинг ефективності кредитних програм та удосконалення системи звітування банків і підприємств у сфері сталого розвитку до 2030 року.

---

Біографії авторів:

Olena MOSHKOVSKA,

Державний торговельно-економічний університет

д. е. н., професор, професор кафедри бухгалтерського обліку та оподаткування

Yuliya MANACHYNSKA,

Чернівецький торговельно-економічний інститут ДТЕУ

к. е. н., доцент, доцент кафедри фінансів, обліку і оподаткування

Olha KOSTIUK,

Чернівецький торговельно-економічний інститут ДТЕУ

магістр

---

Посилання:

National Bank of Ukraine (2024). Policy on Sustainable Finance Development of Ukraine. 17 Sep. Available at: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/ESG%20strategy_public.pdf?v=12 (in Ukr.).

Verkhovna Rada of Ukraine (2000). On Banks and Banking Activities, Law of Ukraine No. 2121-III of 07 Dec. Updated 03 Jun 2025. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14#Text (in Ukr.).

National Bank of Ukraine (2024). Active and Passive Operations of Banks. Available at: https://bank.gov.ua/ua/statistic/supervision-statist (in Ukr.).

Andros, S.V. (2025). Bank Lending as an Important Instrument for Ensuring Financial Stability of Agro-Industrial Enterprises in the Post-War Economic Recovery. ECONOMICS: Time Realities, no. 3(79), pp. 18–29. DOI: https://doi.org/10.15276/ETR.03.2025.2 (in Ukr.).

Andrushchak, Y.M., & Herasymenko, A.V. (2024). Management of Concentration Risk in Bank Lending to Industrial Enterprises. Economy and Society, no. 2. DOI: http://doi.org/10.32702/2307-2105.2024.2.58 (in Ukr.).

Ukrinform (2025). Banks Issued UAH 127 Billion in Loans to Business and Population Last Year. 27 Jan. Available at: https://surli.cc/torzxl (in Ukr.).

Hetmantsev, D.O. (2025). In 2024, Business Lending Relative to GDP Reached a New Minimum. Economic Truth, Mar. Available at: https://surl.li/nubrco (in Ukr.).

Danylyshyn, B.M. (2025). Assessment of the State of Lending in the Economy of Ukraine. Federation of Employers of Ukraine, 20 May. Available at: https://fru.ua/ua/media-center/analytics/otsinka-stanu-kredituvannya-ekonomiki-ukrajini (in Ukr.).

Dotsenko, I.O. (2024). Management of Credit Risks of Banking Institutions under Martial Law. Scientific Journal “Modeling the Development of the Economic Systems”, no. 11, pp. 156–162. DOI: https://doi.org/10.31891/mdes/2024-11-22 (in Ukr.).

Dumenko, N.M. (2013). GAP-Management Methodology in Assessing Interest Rate Risk in the Banking System of Ukraine. Economic Bulletin, no. 4, pp. 97–102. Available at: https://surl.li/gvnmlt (in Ukr.).

Kovalenko, V.V. (2024). The Impact of Bank Lending on Supporting Sustainable Development of the Country under Martial Law. Collection of Scientific Works of Odessa National Economic University, no. 5-6(318-319), pp. 47–57. DOI: https://doi.org/10.32680/2409-9260-2024-5-6-318-319-47-57 (in Ukr.).

Maliarchuk, O.V., Bahrii, K.L., & Ryleiev, S.V. (2025). Taxation of Banking Operations on the Stock Market: Current Practices and Fiscal Risks. Visnyk Chernivetsʹkoho torhovelʹno-ekonomichnoho instytutu [Bulletin of Chernivtsi Institute of Trade and Economics], vol. II (98), pp. 200–213. DOI: http://doi.org/10.34025/2310-8185-2025-2.98.12 (in Ukr.).

National Bank of Ukraine (n.d.). Official Website. Available at: https://bank.gov.ua/ (in Ukr.).

National Bank of Ukraine (2025, May). Overview of the Banking Sector, 1–15. Available at: https://bank.gov.ua/ua/news/all/oglyad-bankivskogo-sektoru-traven-2025-roku (in Ukr.).

National Bank of Ukraine. (2021). Policy on Sustainable Finance Development until 2025. Available at: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Policy_rozvytok-stalogo-finansuvannja_2025.pdf (in Ukr.).

Ryleiev, S.V., & Dolha, H.V. (2025). Risk Management in Banking under Uncertainty. Visnyk Chernivetsʹkoho torhovelʹno-ekonomichnoho instytutu [Bulletin of Chernivtsi Institute of Trade and Economics], vol. II(98), pp. 214–226. DOI: http://doi.org/10.34025/2310-8185-2025-2.98.13 (in Ukr.).

Chaikovskyi, Y.I., Lutsiv, B.L., Dziubliuk, O.V., Chaikovskyi, E.Ya., & Lutsiv, P.B. (2025). Green Banking Lending as a Key Tool for Ecological Modernization of the Economy. Financial and Credit Activity: Problems of Theory and Practice, no. 2(16), pp. 54–72. DOI: https://doi.org/10.32750/2025-02311 Available at: https://www.fkd.net.ua/index.php/fkd/article/view/4651/4319.

Shalyhina, I.V. (2024). Credit Portfolio of Ukrainian Banks during the War: Efficient Formation and Risk Minimization. Sustainable Development of Economy, no. 2(49), pp. 186–194. DOI: https://doi.org/10.32782/2308-1988/2024-49-29.

Shylo, Zh.S., Melnyk, L.V., & Skasovska, S.S. (2025). Prospects for the Development of Bank Lending to Ukrainian Enterprises. Scientific Journal “Modeling the Development of the Economic System”, no. 3, pp. 50–55. DOI: https://doi.org/10.31891/mdes/2025-17-6.

Shcherbyuk, A.P., & Tkachuk, N.M. (2024). Modern Approaches to Credit Risk Management in Banks: Theoretical Foundations and Practical Tools. Economy and Society, no. 63. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-63-27.

World Bank in Ukraine (n.d.). Official Website. Available at: https://www.worldbank.org/uk/country/ukraine.