РОЗВИТОК КОНЦЕПЦІЇ АКТУАРНОГО АНАЛІЗУ В СТРАХОВОМУ БІЗНЕСІ

Микола Скрипник

Чернівецький торговельно-економічний інститут ДТЕУ, м. Чернівці

https://orcid.org/0000-0003-3597-6188

DOI: http://doi.org/10.34025/2310-8185-2025-1.97.03

Ключові слова: страхування, актуарій, актуарний аналіз, оцінка ризику, оцінка резервів, страховий менеджмент.

Анотація

Актуальність. Постановка проблеми. В сучасних реаліях розвитку економіки ефективність функціонування суб’єктів господарювання в цілому і страхових компаній зокрема обумовлена вибором тактичного і стратегічного напряму їхньої діяльності, обґрунтованістю прийнятих управлінських рішень та рівнем узгодженості взаємовідносин суб’єктів страхового ринку в межах існуючого конкурентного середовища. Базовим інструментом забезпечення дієвості зазначених заходів є вико-ристання системи статистичних і економіко-математичних методів розрахунку тарифних ставок та ідентифікація основних аспектів фінансових взаємовідносин страховика і страхувальника, що значною мірою грунтуються на методах актуарного аналізу.

Метою дослідження є розвиток теоретичних положень та розробка практичних рекомендацій щодо концепції актуарного аналізу у сфері страхування на рівні фінансового менеджменту бізнес-процесів.

Методологія. Метою статті було вивчення концепцій розвитку методів актуарного аналізу, які значною мірою пов'язані з теорією ймовірності, математичною статистикою і теорією випадкових процесів у поєднанні з об'єктами моделювання, прогнозування (страховими операціями), а також цілісною методологією такого моделювання та прогнозування.

Результати. Проведене дослідження показало, що актуарний аналіз має власні цілі та завдання, групи користувачів і виконавців, принципи аналізу, систему актуарної звітності, систему економічного аналізу цієї звітності, а також специфічні моделі оцінки вартості компаній, які використовують інформацію актуарного аналізу. Актуарний аналіз можна подати як новий тип аналізу на сучасній стадії розвитку страхового бізнесу, що є достатньо обґрунтованим і необхідним. Актуарний аналіз формує важливий вектор розвитку теорії та методології традиційного страхового бізнесу та дозволяє привести традиційні системи аналітичного забезпечення управління страховою компанією у відповідність до нових вимог сучасної економіки. Тому питання подальшого вивчення та розробки концепції актуарного аналізу та його застосування в різних сферах діяльності має велике значення для вдосконалення фінансового менеджменту бізнесу та збільшення корисності аналітичної інформації для учасників сучасних фінансових ринків.

Практичне значення. Результати проведеного дослідження є корисними для працівників фінансових і аналітичних підрозділів страхових компаній, які прагнуть удосконалити значення актуарного управління в процесі розробки практичних рекомендацій та обґрунтування конкретних управлінських рішень. Отримані результати дозволять узагальнити актуарну практику в процесі системного аналізу і надати теоретичну основу розвитку комплексної оцінки діяльності страхової компанії.

Перспективи подальших досліджень полягають в тому, щоб в майбутньому зосередитись на розширенні сфери використання методів актуарного аналізу не тільки у страховому бізнесі, інвестиційних та пенсійних фондах, але й в інших сферах економічної діяльності.

Біографії авторів

Микола Скрипник, Чернівецький торговельно-економічний інститут ДТЕУ,

м. Чернівці, к.е.н., ст. викладач

Посилання:

Kozmenko, O.V., Kuzmenko, O.V. (2014). Aktuarni rozrakhunky [Actuarial calculations]. Universytetska knyha, Sumy, 224 p. Available at:
https://essuir.sumdu.edu.ua/bitstream/123456789/53229/7/
Kozmenko_Aktuarni_rozrakhunky.pdf

Klapkiv, Yu.M. (2020). Rynok strakhovykh posluh: kontseptualni zasady, tekhnichni innovatsii ta perspektyvy rozvytku [Insurance services market: conceptual foundations, technical innovations and development prospects]. TNEU, Ternopil, 568 p. Available at:
https://dspace.wunu.edu.ua/bitstream/316497/38485/1/Klapkiv.pdf (in Ukr.).

Bellis, C., Shepherd, J., Lyon, R. (2003). Understanding Actuarial Management: actuarial control cycle. Institute of Actuaries of Australia, Sydney, 462 p. Available at: https://openlibrary.org/works/OL33303460W/Understanding_actuarial_
management?edition=key%3A%2Fbooks%2FOL8302914M

Manachynska, Yu.A. (2021). Business value management based on actuarial cash flow balance. Vcheni zapysky TNU im. V.I. Vernadskoho. Seriia: Ekonomika i upravlinnia [Scientific notes of the V.I. Vernadsky TNU. Series: Economics and Management], vol. 32 (71), pp. 123-130. Available at:
https://www.econ.vernadskyjournals.in.ua/journals/2021/32_71_3/20.pdf (in Ukr.).

Manachynska, Yu.A. (2013). Organization of Prospective and Operational Analysis Taking into Account the Actuarial Aspect. Visnyk Lvivskoi komertsiinoi akademii. Seriia ekonomika [Bulletin of the Lviv Commercial Academy. Economics Series], vol. 43, pp. 112-117. Available at: https://www.lute.lviv.ua/fileadmin/www.lac.lviv.ua/data/pidrozdily/
Naukovi_Vydannya/Vydan_Ekon/Docs/Visnyk_Ekonomika_Vypusk43.pdf (in Ukr.).

Maliarchuk, O.V., Rylieiev, S.V., Drin, I.I. (2024). Financial and tax aspects of the planning of companies' activities: an econometric analysis. Visnyk Chernivetsʹkoho torhovelʹno-ekonomichnoho instytutu [Bulletin of the Chernivtsi Institute of Trade and Economics], vol. II(94), pp. 79-85. Available at: http://heralden.chite.edu.ua/content/download/archive/2024/v2/6.pdf (in Ukr.).

Wilke, A.D. (1985). The Actuarial Profession in the European Communities. Groupe Consultatif des Associations d'Actuaires des Pays des Communautes Europeennes. Pp. 19-23. Available at: https://actuary.eu/wp-content/uploads/2024/05/AAE-Note-How-Actuaries-can-contribute-in-the-area-of-AI-FINAL.pdf

Kulyna, H., Farion, Ya. (2017). The global insurance market in the context of a changing paradigm of global economic development. Svit finansiv [World of finance], vol. 3(52), pp. 48-59. Available at: http://sf.wunu.edu.ua/index.php/sf/article/view/1010 (in Ukr.).

Buhlmann, H. (1987). Actuaries of the Third Kind? ASTIN Bulletin, vol. 2 (17), pp. 137-138.

Clarkson, R.S. (1996). Financial Economics - Investment Actuary's Viewpoint. British Actuarial Journal, vol. 2. Part IV. Рр. 809-973.

Bahrii, K.L. (2016). The importance of conducting an analysis of economic activity in making management decisions by a business entity. Visnyk Chernivetsʹkoho torhovelʹno-ekonomichnoho instytutu [Bulletin of the Chernivtsi Institute of Trade and Economics], vol. II(62), рр. 136-143. Available at: http://herald.chite.edu.ua/content/download/archive/2016/v2/NV-2016-v2_15.pdf (in Ukr.).

Mack, Th. (1997). Schadenversicherungsmathematik. VVW, Munchener Ruck, Karlsruhe, 406 р.

Booth, P. (1999). Modern Actuarial Theory and Practice. Chapman&Hall/CRC, London, рр. 248-271.